Вчера, 12 февраля, в Автозаводском суде Тольятти состоялось заседание по уголовному делу, возбужденному в отношении директора ООО «ДЖКХ» Виктора Попова. Известный коммунальный бизнесмен обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).
О том, что Виктор Попов попал в поле зрения силовых структур, стало известно еще в 2023 году. Тогда следственное управление Следственного комитета РФ по Самарской области сообщило, что с января 2017 года по декабрь 2019 года директор ООО «ДЖКХ» занизил сумму налога на добавленную стоимость путем неправомерного применения льготы, предусмотренной пп. 30 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ, посредством заключения фиктивных договоров с несколькими организациями, которые являются участниками схемы «дробления бизнеса» и аффилированы ООО «ДЖКХ». Он же осуществлял выплаты в адрес своих сотрудников и сотрудников подконтрольных компаний в виде ежемесячной материальной помощи через профсоюзные организации, тем самым уклонился от уплаты налогов и страховых взносов на сумму более 152 млн рублей, сообщало СУ СК РФ по Самарской области.
Как стало известно, ООО «ДЖКХ» переводило деньги в качестве пожертвований на уставные цели двум профсоюзным организациям с названиями словно из романа Ильфа и Петрова про похождения Остапа Бендера – «Самараоблпромпроф» и «Самараменеджпроф». Кстати, обе эти компании зарегистрированы по адресу: г. Самара, ул. Лейтенанта Шмидта, д. 1, кв 1. Затем эти организации направляли полученные средства на счета общероссийского объединения профсоюзов «Российское объединение социальных технологий» (РОСТ), а именно – его межрегионального объединения профсоюзных организаций (РОСТ-Поволжье). В назначении платежа указывалось: «Членские взносы профсоюзной организации». Примечательно, что, по информации Федерации профсоюзов Самарской области, ни одна из этих трех организаций не входит в ее состав.
А потом начиналось движение денег в обратную сторону. РОСТ-Поволжье переводило «Самараоблпромпрофу» и «Самараменеджпрофу» деньги на счета с пометкой «Возврат части членских взносов». А те списывали деньги согласно реестрам с указанием назначения как выплату материальной помощи членам профсоюза. За свои услуги в 2018-2019 годах указанные организации могли брать 6% от общего объема перечисленных денег.
Таким образом, предполагается, что сотрудники ООО «ДЖКХ», а также ООО «Жигулевское море», ООО «Сервис+», ООО «Цветной бульвар», ООО «16 квартал», ООО «Альтаир», ООО «Берег», ООО «Волга ЖКХ», ООО «Чистый город», ООО «УЮТ», ООО «Инженер Сервис», ООО «ТКУ», ИП Удалов Д. Ю., ИП Иванова С. А. с завидной регулярностью получали материальную помощь от мало кому известных профсоюзных организаций.
В процессе аудита выяснилось, что выплата этой «материальной помощи» производилась ежемесячно и никоим образом не зависела от финансового положения членов профсоюза. Эти факты позволили налоговому органу переклассифицировать указанные выплаты как зарплату. За два года ООО «ДЖКХ» перевело профсоюзам порядка 44 млн рублей, а спорные подрядчики (организации и ИП) – 99 млн рублей. В итоге налоговая служба установила, что ООО «ДЖКХ» незаконно не начислило и не удержало НДФЛ на сумму около 19 млн рублей, а также страховые взносы на 43 млн рублей.
Помимо «серой» схемы выплаты заработной платы своим работникам и ухода от платежей в Социальный фонд России налоговики заинтересовались и другими схемами ООО «ДЖКХ». Так, с 2023 года в арбитраже идет рассмотрение дела по иску компании Виктора Попова о признании незаконным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 10-38/55 от 27.05.2022.
Согласно материалам дела, в ходе проверки налоговым органом установлено, что ООО «ДЖКХ» допущено искажение сведений о фактах хозяйственной деятельности и объектах налогообложения в результате применения схемы дробления бизнеса, в результате чего налогоплательщиком получена необоснованная налоговая выгода по НДС от неправомерного применения льготы, предусмотренной подпунктом 30 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, в размере 86406238 рублей.
По мнению налогового органа, заявитель искусственно раздробил бизнес и передал деятельность по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирных домах подконтрольным и действующим в его интересах организациям – ООО «Сервис+», ООО «Цветной бульвар», ООО «16 квартал», ООО «Жигулевское море», ООО «Альтаир», ООО «Берег», ООО «Волга ЖКХ», ООО «Чистый город», ООО «Инженер Сервис», ООО «ТКУ», ООО «УЮТ» – и индивидуальным предпринимателям – ИП Удалову Д.Ю., ИП Ивановой С. А., – находящимся на упрощенной системе налогообложения. Приобретая в проверяемом периоде работы (услуги) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирных домах у данных подконтрольных подрядчиков, ООО «ДЖКХ» стало формально соответствовать требованиям, изложенным в Налоговом кодексе, что позволило ему применять освобождение от НДС.
По мнению инспекции, государственная регистрация организаций и индивидуальных предпринимателей – подрядчиков непосредственно перед заключением договоров с заявителем и незадолго после смены им местонахождения на город Тольятти подтверждает искусственность создания заявителем условий для применения льготы. Как указывает налоговый орган, согласованность и подконтрольность участников схемы дробления бизнеса подтверждается совпадением IP-адресов, телефонов и адресов электронной почты организаций и индивидуальных предпринимателей – подрядчиков, а также наличием в банковском досье ООО «Цветной бульвар» доверенности на распоряжение банковскими счетами на Иванову Светлану Александровну, которая является учредителем и руководителем ряда спорных подрядчиков. Инспекция ссылается на показания допрошенных в ходе проверки сотрудников ООО «ДЖКХ» и организаций-подрядчиков, что при переходе работников из ООО «ДЖКХ» к спорным контрагентам их должностные обязанности, рабочие места, размер заработной платы не изменились, инициатива перевода исходила от руководства ООО «ДЖКХ».
Инспекция также ссылалась на свидетельские показания старших по домам о том, что указанные подрядчики ДЖКХ им не знакомы, а все работы (услуги) выполняла сама компания Виктора Попова. В качестве обстоятельств, которые связывают заявителя со спорными подрядчиками и создают условия для подконтрольности и согласованности действий, налоговый орган ссылается на совпадение места рождения руководителя ООО «ДЖКХ» Виктора Попова и Дмитрия Удалова, являющегося директором и участником четырех подрядчиков, а также на установленные проверкой факты получения дохода руководителями или участниками спорных подрядчиков (Иванова С. А., Руднева Л. Ю., Нуруллова Г. Р., Пирюшова Л. А.) в организациях, аффилированных с ООО «ДЖКХ».
Сперва установленные фискалами связи ДЖКХ с его подрядчиками суд счел обычными совпадениями. В итоге 18 ноября суд отменил решение налогового органа о привлечении ООО «ДЖКХ» к ответственности. Однако налоговики не согласились с вердиктом и пошли в апелляцию. Рассмотрение дела также было назначено на 12 февраля, но в итоге разбирательство было отложено уже на 26 марта.
Показательно и то, что в качестве третьего лица в процесс включилась прокуратура Самарской области. Как пояснили «ПС» в надзорном ведомстве, участие в деле связано с тем, что еще в 2022 году законодательство расширило полномочия органов прокуратуры в части участия в процессах, связанных в том числе с налоговыми правонарушениями. Особенно это касается многомиллионных сумм, когда органы прокуратуры совместно с налоговой инспекцией выступают в защиту интересов государства. В настоящий момент представители прокуратуры Самарской области принимают участие в двух сотнях подобных дел.
Что касается рассмотрения уголовного дела в Автозаводском районном суде, то следующее заседание по нему назначено на 7 марта. Сам Виктор Попов в ходе процесса свою вину не признал.
Справка
Если работодатель официально отчисляет заработную плату, он обязан оплатить Единый социальный налог. В 2025 году это 30% от размера заработной платы. Кроме того, сам работник уплачивает налог 13% на доход физического лица. Если зарплату платить неофициально, то на этих налоговых отчислениях можно сэкономить.
